哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会欢迎您! 今天是:

哈尔滨市属国有及国有控股企业投融资监督管理办法(征求意见稿)

文章来源:市国资委规划发展处编发:国资委宣传与群团工作部更新时间:2019-02-13你是文本第位浏览者

 

第一章  总则

 

第一条  为依法履行出资人职责,引导和规范国有及国有控股企业投融资行为,防止国有资产流失,确保国有资产保值增值,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)、《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)、《关于深化投融资体制改革的意见》(中发〔2016〕18号)、《中央企业投资监督管理办法》(国资委令第34号)和《黑龙江省国资委出资企业投资监督管理办法》等有关法律法规和文件,制定本办法。

第二条  本办法所称市属国有及国有控股企业(以下简称出资企业),是指哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)代表哈尔滨市政府依法履行出资人职责的国有独资企业和国有控股企业(以下统称企业集团)及其所属各级全资、控股企业市属非国资委出资企业及区县国企可以参照此办法执行。

第三条  本办法所称投资是指出资企业在境内外从事的固定资产投资、股权投资等经济行为。本办法所称融资是指出资企业通过抵押、质押、发行债券及资本市场融资等各种方式和渠道筹措资金的经济活动。

第四条  本办法所称主业是指根据出资企业发展战略和规划确定并经市国资委确认的出资企业主要经营业务;非主业是指主业以外的其他经营业务。

第五条  市国资委对出资企业投融资行为的监督管理应遵循以下原则:

责任清晰市国资委依法履行出资人监督管理职责,代表国有股东对出资企业投融资行为进行“审核”,保障国有资产保值增值,防止国有资产流失。出资企业承担国有资产保值增值经营的职责,是投融资行为的主体,是投融资决策的直接责任人,确保融投资行为依法合规,承担投融资决策责任和风险。

制度规范。出资企业的投融资行为是重大资本运营事项,投融资管理要坚持制度先行,防控风险,操作规范充分发挥出资人监管权与出资企业经营自主权,制定完善的管理制度,明确流程,科学管控

分级管理。市国资委根据出资企业的规模及经营水平,针对一般投融资活动和重大投融资活动实施分级管理,采取不同的投融资管理模式。市国资委原则上只管理企业集团的投融资活动,对于投资额度超过监管上限和重大投融资行为,可以穿透延伸至下级企业;其下属各级企业的投融资活动,由企业集团统一管理。

强化监督。市国资委持续加强对出资企业投融资活动的监督力度,重点加强投融资规划、实效的评估检查,加强对重大投融资活动的检查力度,促进出资企业合规有效地开展投融资活动。

控制风险。国企投融资管理应当坚持“审慎”原则,以国有资产安全为首要任务,全面提高出资企业经营风险意识,逐步建立投融资全流程风险管理体系。市国资委根据出资企业的不同定位分类(包括公益类、商业一类、商业二类),按照资本的不同形态,实施有差别风控授权,根据不同的投融资活动进行风险管理。

 

第二章  投融资管理体系建设

 

第六条 市国资委依法履行出资人监管职责,对出资企业投融资活动进行审核,具体包括:督导审核出资企业依据其发展战略和规划编报年度投融资计划;指导督促出资企业建立健全投融资管理制度,监督检查出资企业投融资管理制度的执行情况、重大投融资活动的决策和实施情况;建立我市出资企业投融资管理信息体系;组织开展出资企业重大投融资活动后评价,对违规投融资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第七条 出资企业依据商业原则独立自主判断融投资项目的市场价值,对投融资活动经营效益与风险承担主体责任,具体包括:根据出资企业发展战略和规划编制年度投融资计划;论证编制项目立项、可行性报告和负面清单;负责对本企业集团及所属企业投融资活动实施监督管理,履行投融资信息报送义务和配合监督检查义务;组织对投融资活动进行后评价。

第八条 市国资委党委作为市国资委投融资监督管理的最高决策机构,明确专门处室负责日常管理活动、出资企业投融资规划的预审工作、组织审批会议及市国资委党委授权的其他工作。设立专家咨询委员会,逐步完善外部专家咨询机制,提供专业咨询建议。(专委会工作条例另行颁布)

第九条 出资企业应当建立科学、规范、高效的投融资决策与管理体系健全投融资管理制度体系和风险防控机制,管理本企业集团及所属企业的投融资活动。企业集团投融资的决策机构、执行机构和内部风险控制机构的权责明确,明晰内部管理流程,加强决策科学性、执行准确性及风控有效性。

第十条 出资企业应当根据本办法规定,结合本企业实际,建立健全投融资管理制度,应主要包括但不限于以下内容:

(一)投融资应遵循的基本原则;

(二)投融资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投融资风险全流程管控措施;

(四)投融资活动后评价;

(五)违规责任追究和奖励;

(六)对所属企业投融资活动的授权、监督等管理措施。

出资企业投融资管理制度应当按照公司章程审议通过后报送市国资委备案。

第十一条 市国资委应建立出资企业投融资管理信息体系,对出资企业年度投融资计划、投融资完成情况、重大投融资活动实施情况等信息及时进行监测分析。

 

第三章  投融资事前管理

 

第十二条  出资企业应按照企业发展战略和规划编制年度投融资计划,并与企业年度财务预算相衔接(2018年作为基准年度),年度投融资规模应与资产负债水平相适应。未纳入年度投融资计划的投融资活动原则上不得进行投资融资,确需追加投资融资活动的应调整年度投融资计划。

第十三条  出资企业的年度投资计划应包含但不限于以下投资依据以及决策程序表述相关内容

(一)投资主要目标和方向(同时报备负面清单)

(二)投资规模及投资收益分析;

(三)投资资金及还款来源;

(四)重大投资活动情况(包括项目内容、投资额、实施主体、股权结构、资金来源构成、投资预期收益、实施年限等);

(五)风险控制措施;

(六)明确责任人。

第十四条  出资企业的年度融资计划,应该包含但不限于以下内容:

(一)年度财务分析与预测;

(二)融资规划;

(三)融资方案(明确举债对应形成的资产并确定还款来源);

(四)重大融资活动情况(包括项目内容,融资金额与期限、融资方式与渠道、融资成本等);

(五)风险控制措施;

(六)明确责任人。

第十五条  出资企业在拟定年度投融资计划后,须上报至市国资委。由市国资委相关处室依据国有资产经营战略和出资企业发展规划,对出资企业年度投融资计划进行预审核国有股监事出具监事意见,上报市国资委党委会议审议通过,并形成《审核意见》后,报市金融风险管理委员会审议。

第十六条  需要履行审核流程的项目,由国有及国有控股企业履行内部评估、论证、决策、审批等程序。为提高决策效率,出资企业应在需要经国资委审批的重大项目完成谋划,经初步论证准备实施前,国有股监事出具监事意见后,市国资委代表国有股东提出审核意见,公司董事会(股东大会)再履行决策程序后组织实施

第十七条  出资企业于每年11月末之前完成年度投融资计划的申报工作。出资企业因重大投融资活动需对年度投融资计划进行追加调整的,应重新履行审批程序,将年度投融资计划调整说明材料报送市国资委,审核后方可实施。出资企业应将调整后的年度投融资计划重新报备。

 

第四章  投融资事中管理

 

第十八条  出资企业在年度规划范围内的投融资工作根据生产经营需要有序开展。重大投融资活动需报市国资委审批。

第十九条  符合下列重大投资活动标准之一的,须报市国资委审批:

(一)单项投资额在5000万元以上的主营业务投资;

(二)非主营业务和哈尔滨市区域以外投资,投资额度超过1000万或超过出资企业净资产10%投资,或超过当年投资计划10%的投资(触发其中一项条件即可)

(三) 超过上年度营业收入及投资收益或可经营资产30%的投资;

(四)投资额超过50万美元的境外投资;

(五)单项投资额在2000万元以上的证券类投资;

(六)资产负债率达到80%以上或连续两年以上亏损企业,额度在2000万元以上的投资;

(七)需报请国家、省、市有关部门专项核准的投资活动。

企业集团所属企业在上述额度以下的投资活动,由企业集团审批,并报市国资委备案。

第二十条  符合下列重大融资活动标准之一的,须报市国资委审批(满足一个条件即可):

(一)5000万元以上(含5000万元)的融资活动;

(二)影响国有控股地位变更的融资活动;

企业集团所属企业在上述额度以下的融资活动,由企业集团审批,并报市国资委备案。

第二十一条 出资企业的重大投资活动应按照国有资产管理相关规定及公司章程,履行相关决策流程之后,向市国资委报送以下材料:

(一)开展项目投资的申请;

(二)投资活动可研报告;

(三)投资商业计划书(具体包括但不限于项目经营计划、合作方基本情况;相关实物、无形资产等评估方式或初评意见;出资企业近期财务状况分析及经审计的近三年的财务报表);

(四)投资活动风险防控报告;

(五)出资企业责任机构(党委会、股东会、监事会、股东大会、职代会等)出具意见

(六)相关机构出具的审批文件。

第二十二条  出资企业的重大融资活动应按照国有资产管理相关规定及公司章程,经初步论证准备实施前,向市国资委报送以下材料: 

(一)开展融资活动申请报告;

(二)融资活动情况说明;

(三)融资方案(包括融资方式、融资额度、融资成本、担保方式、风控措施等);

(四)出资企业近期财务状况的分析(附经审计的近三年财务报表);

(五)出资企业责任机构出资企业责任机构(党委会、股东会、监事会、股东大会、职代会等)出具意见

第二十三条  市国资委对出资企业重大投资活动的重点审核内容主要包括但不限于:

1、符合国家及省、市产业政策及出资企业中长期发展规划;

2、项目经济效益前景较好,所需资金、技术、人才等资源能够妥善落实;

3、风险防控措施是否完整; 

4、符合市国资委要求的其他事项。

第二十四条  市国资委对出资企业重大融资活动的重点审核内容主要包括但不限于:

1、符合国家及省、市产业政策及出资企业中长期发展规划;

2、出资企业正常生产经营需要,且融资活动经济效益有良好预期;

3、融资方式合理,融资成本适当,符合国家相关政策要求;

4、符合市国资委要求的其他事项。

第二十五条  出资企业的重大投融资活动申请上报至市国资委。由相关处室进行预审,并上报市国资委党委会议审,按照市政府相关要求执行审议流程。出资企业依据市国资委的审意见,落实相关要求后,经董事会(股东大会)决策后组织实施。

第二十  出资企业应定期对投融资活动进行跟踪分析,针对外部环境和项目本身情况变化,及时调整策略。实施过程中出现影响投融资活动的重大不利变化时,应当采取调整、终止或退出等有效措施以减少损失,并应及时向监管部门报告。

第二十  出资企业要及时登记融投资台账,报送相关信息。市国资委应加强现代化信息管理技术工作,及时了解和掌握出资企业的投融资信息。市国资委对出资企业的重大投融资活动采取随机抽查的方式,重点检查项目政策执行、项目管理、实施效果等方面工作,对发现的问题向出资企业进行提示。

 

第五章  投融资事后管理

 

第二十  出资企业应将投融资工作情况定期报送市国资委,每年一、二、三季度终了次月15日前,分别报送季度投资、融资完成情况;下一年1月31日前,分别报送年度投资、融资完成情况。出资企业投资、融资完成情况报告包括但不限于以下内容:

(一)投资、融资工作开展情况;

(二)投资、融资工作效益分析;

(三)重大投资活动、融资活动进展情况;

(四)投资活动、融资活动后评价工作开展情况;

二十九  出资企业应当对已完成的重大投融资活动开展后评价。通过项目后评价,完善本企业投融资决策机制,提高项目成功率和收益水平,总结投融资经验,提高投融资管理水平。

第三十条  市国资委对出资企业投融资活动后评价工作进行监督和指导,定期对投融资活动组织开展事前、事中、事后的监督、管理和评价工作,计入年终考核指标体系,兑现奖惩,不断提升管理水平。国资委将根据国企集团不同行业属性、杠杆率及投融资效益评价情况对融投资权限予以调整,每年上报市金控委批准后实施。

 

第六章  投融资风险管理

 

第三十 出资企业是风险管控责任主体,应建立健全投融资全流程风险管理体系,将投融资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投融资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投融资后项目运营风险,做好特殊情况发生的应急预案。

第三十 市国资委指导督促出资企业加强投融资风险管理,可委托第三方风控咨询机构对出资企业投融资风险管理体系进行评价,并及时将评价结果反馈出资企业。相关出资企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投融资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

三十三 进一步规范投融资审批管理流程,提高投融资管理决策专业指导水平,成立哈尔滨市国资委投融资咨询及风险控制委员会。国资委引入国际领先、国内一流的智库,搭建专业的第三方投融资决策咨询平台,利用专家咨询委员会提高投融资管理决策效率和能力。

 

第七章  责任追究

 

第三十四条 对于出资企业违反本办法规定,依照相关规定追究出资企业相关领导人员和经营管理人员的责任,根据情节轻重给予处理。国资监管部门有权对瞒报、谎报、不及时报送投融资信息的出资企业,对出资企业给予通报批评、责令整改、监管提示等处理造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,建议组织部门视情况给予相关责任人党纪政纪处理;对触犯刑律的,移交司法机关依法处理。

第三十五条 国资监管部门根据市纪委监委《容错纠错免(减)责实施办法(试行)》,按照“三个区分开来”的原则区分责任,鼓励出资企业负责人勇于作为担当,干事创业,开拓进取。

 

第八章  附则

 

第三十六条  本办法由市国资委负责解释。

第三十七条  本办法自公布之日起实施。原《关于印发哈尔滨市市属国有及国有控股企业重大投融资管理试行办法的通知》(哈国资发字〔2006〕46号)同时废止。

版权所有:哈尔滨市国有资产监督管理委员会 黑ICP备05006185号
承制单位:宣传与群团工作部 维护单位:中国中小企业哈尔滨网 联系电话:0451-55513739
黑公网安备 23010902000174号 网站标识码:2301000009
地址:哈尔滨市松北区世纪大道1号 电话:(0451)86776165 E-mail:sgzw84664163@163.com