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黑龙江省国资委财务总监管理暂行办法

文章来源:编发:国资委宣传与群团工作部更新时间:2006-05-18

第一章  总  则
  
    第一条  为进一步完善国有资产监督管理体制,规范国有企业改制,推动国有企业改革和发展,维护国有出资人合法权益,健全企业内部监控机制,加强企业财务监督和财务管理,确保国有资产保值增值,依据国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规、规章,制定本办法。
    第二条  本办法适用于黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的国有独资公司(以下简称企业)。
    第三条  本办法所称财务总监,是指由省国资委向企业委派,代表省国资委履行财务管理和财务监督职责的人员。
    第四条  省国资委负责财务总监管理制度制定和监督实施,并负责财务总监的选聘、委派、培训、考核等日常管理工作。
 
第二章     任职资格
 
    第五条   财务总监应当具备下列条件:
    (一)能够自觉贯彻党的路线、方针、政策,认真执行国家有关国有资产监管的法律、法规和规章,维护国有资产安全。
    (二)坚持原则,勤勉尽责,有高度的事业心和责任感,遵纪守法,廉洁自律,具有良好的职业道德和敬业精神。
    (三)具有较全面的财务专业知识,业务能力强,实践经验丰富,熟悉企业经营管理工作,有相应的综合分析能力和判断能力,有较高的政策水平和较强的组织协调能力。
    (四)具有财会或相关专业大学本科以上学历,取得高级会计师职称或注册会计师资格。
    (五)曾任大型企业总会计师、财务或审计部长(经理)三年以上;在国家机关、事业单位从事财务、审计等工作,任处级职务三年以上;在会计师事务所从事会计、审计工作八年以上,并担任主审工作五年以上。
    (六)身体健康,年龄不得超过55周岁。
    第六条  有下列情形之一的,不得担任财务总监:
    (一)对所在工作单位违反国家财经纪律、财会制度负有个人责任的;参与弄虚作假,给所在企业国有资产造成重大经济损失的。
    (二)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪,被判处刑罚的。
    (三)曾担任因经营管理不善破产清算的、因违法被吊销营业执照的企业法定代表人或财务负责人,并对该企业的破产、被吊销营业执照负有个人责任的。
    (四)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。
    (五)有其他严重违法、违规、违纪行为及不良记录的。
 
第三章  工作职责
 
    第七条  财务总监行使下列职权:
    (一)列席企业董事会会议,参与发表意见和建议;参加总经理办公会议及生产经营方面的有关会议,并提出财务管理、资本运作和生产经营方面的意见和建议。
    (二)参加企业改革、改制方案的制定,改制费用的测算等,并对企业上报省国资委的改制方案签署意见。
    (三)参与制定企业重大生产经营、资金使用、投融资计划,年度预决算、利润分配和弥补亏损方案等。
    (四)负责审核、完善企业及权属企业(包括全资子公司、绝对控股子公司,下同)财务管理方面的规章制度,报省国资委备案。并负责监督检查财务管理方面规章制度的执行情况。
    (五)掌握企业的生产经营状况和财务状况。
    (六)对企业改革改制、经营管理中出现的问题,有权独立向企业经理层、董事会、省国资委提出书面意见和建议。
    (七)有权调阅企业经营管理中的有关文件、合同、资料,并要求相关部门或人员做出解释。有权查阅企业财务会计资料,审查企业财务收支,监督企业财务管理工作。
    (八)对本办法规定的事项与董事长或总经理进行联审联签。
    (九)对本办法规定的事项向省国资委报告。
    (十)省国资委授予的其他职权。
    第八条  财务总监应当对下列事项承担责任:
    (一)所签署的联签事项真实性、完整性和合法性方面存在严重瑕疵的。
    (二)应当联签的重大事项,因失职未履行联签手续,导致国有资产严重流失的;滥用职权造成企业重大经济损失的。
    (三)对企业在重大事项决策、财务会计工作中,发现有违纪、违法行为不制止或不报告,甚至主动参与的。
    (四)参加制定企业改制方案中明显有违反现行法律法规或政策的,既不报告又不提出修正意见和建议,造成不良后果的。
    第九条  财务总监应当遵守下列行为规范:
    (一)不得接受企业现金或实物报酬、福利待遇、馈赠等。
    (二)不得参加由企业安排、组织或支付费用的与经营行为无关的消费等活动。
    (三)不得在企业或其他机构兼职并领取兼职报酬。
    (四)不得利用职权在企业为任何个人谋取私利。
    (五)不得泄露企业的商业秘密。
    (六)遵守省国资委的其他规定。
 
第四章  联签制度
 
    第 十 条  本办法所称联签制度,是指对规定的事项应当实行由财务总监与董事长或总经理共同签署审批意见的工作制度。
    第十一条  下列事项应当联签:
    (一)企业及权属企业对外提供担保,包括保证、抵押、质押。
    (二)企业及权属企业改制、重组、兼并、破产、解散、关闭、产权和股权转让等。
    (三)企业及权属企业从事股票、期货等风险性投资。
    (四)企业及权属企业捐赠或赞助等非经营性支出。
    (五)企业及权属企业借出资金,转往港、澳、台及境外的资金。
    (六)企业及权属企业债务重组、非货币性交易、转抹账。企业债务重组的方式包括:以低于债务账面价值的现金清偿债务;以非现金资产清偿债务;债务转为资本;修改其他债务条件;以上两种或二种以上方式的组合。企业非货币性交易是指交易双方以非货币性资产进行的交换。
    (七)企业固定资产出售,资产出租(借),资产盘亏、损毁、报废处置,呆坏账、账销案存资产的处置。
    (八)企业投、融资项目。
    (九)企业重大关联方交易。
    (十)企业本部费用报销单笔金额在5万元人民币以上。
    (十一)企业本部购置固定资产单笔金额在20万元人民币以上。
    (十二)企业本部其他资金支出单笔金额在100万元人民币以上。
    (十三)企业报出的财务会计报告。
    (十四)省国资委需要联签的其他事项。
    第十二条  凡规定联签的事项,财务总监应当在董事长或总经理签署意见之前审签。
    第十三条 财务总监可以结合企业特殊情况,根据本办法规定的联签事项,与企业共同制定联签细则,规定各项联签事项的限额范围,经董事会或总经理办公会议讨论通过,报省国资委企业监督局同意后施行。
 
第五章  报告制度
 
    第十四条  财务总监应向省国资委定期报告工作,重大事项即时报告。
    (一)定期报告每半年一次。内容主要包括对企业资产、效益和财务状况及其发展趋势的分析评价;企业遵守财务会计及相关财经法律、法规情况等;财务总监职责履行情况。
    (二)重大事项即时报告是对企业所发生的重大紧急事项随时报告。内容主要包括对企业及权属企业有重大影响的经济业务事项,如企业改制、重组、兼并、破产、解散、关闭,重要资产处置,对外投资、担保,违反财经纪律,国有资产流失等重大事项。
 
第六章  管理和待遇
 
    第十五条  财务总监实行聘任制度。省国资委通过公开竞聘的方式聘任财务总监,并与其签订聘用合同,聘用合同期限自录用之日起三年(含试用期)。
    第十六条  财务总监实行回避原则,不得在其曾经工作过的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业中任职。
    第十七条  财务总监实行工作例会制度,每月按时参加由省国资委企业监督局组织召开的工作例会,日常工作接受监事会主席领导。
    第十八条  财务总监的工资和“两险一金” 按照省财政厅拨付的经费标准由省国资委统一支付。医疗保险、住房公积金实行集中管理;养老保险由个人代缴,代缴金额凭缴费收据由省国资委核准报销,代缴金额高于省财政厅核定缴费标准的,按核定标准报销,代缴金额低于省财政厅核定缴费标准的,按实际代缴金额报销。财务总监在省国资委聘用期间人事档案应交当地人才中心委托管理,由本人向省国资委提供人事档案存档证明。
    第十九条  财务总监享有必备的工作条件,包括办公场所、公务用车、住宿、参阅文件等。
    第二十条  省国资委受理对财务总监的投诉及举报。
 
第七章  考核和奖惩
 
    第二十一条  财务总监的考核分为日常考核和年度考核。考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次,作为奖惩的重要依据,具体考核办法另行制定。
    第二十二条  财务总监在聘用期内成绩突出,为维护国有资产安全做出重要贡献的,由省国资委给予表彰和奖励;因工作严重失职或渎职的,造成国有资产损失及其他严重后果的,予以严肃处理,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任。
    第二十三条  财务总监有下列情形之一的,应当予以解聘:
    (一)年度考核不称职,不能胜任本职工作的;任期内无法正常履行岗位职责累计达3个月以上的。
    (二)工作严重失职或渎职的。
    (三)违反本办法第八条、第九条规定的。
 
第八章  企业的责任
 
    第二十四条  企业应当确保财务总监履行职责所必需的对该企业相关事项的知情权、参与权、审议权,并为财务总监提供必要的工作条件。
    第二十五条  企业应当主动听取和接受财务总监对经营管理等方面问题的意见和建议。
    第二十六条  企业应当及时通知财务总监列席公司董事会会议、参加总经理办公会议等。
    第二十七条  企业应当向财务总监提供有关资料,并保证所提供资料的真实、完整、准确、及时。对妨碍、阻挠财务总监履行职责的单位和个人,省国资委将追究其责任。
    第二十八条  凡规定联签的事项,企业与财务总监必须按程序履行联签。对企业违反程序未联签事项,一经查实,董事长或总经理和有关工作人员要承担相应责任;造成经济损失的应承担相应的经济和法律责任。
 
第九章  附  则
 
    第二十九条 本办法由省国资委负责解释。
    第 三十 条  本办法自颁布之日起实施。省国资委《关于向鸡西矿业(集团)有限责任公司等四个矿业(集团)公司派驻财务总监的通知》(黑国资改18号)和《省国资委关于向省管企业派驻财务总监的通知》(黑国资改〔2005〕96号)同时废止。
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